案例一我小我私家经常为企业提供税务咨询服务，固然本人也获取了一定的咨询收入，6月份取得了一笔咨询费10.1万元，可是客户需要我提供“咨询费”发票。问题1：属于“劳务酬劳”还是“谋划所得”？回复：咨询费属于“劳务酬劳”所得。

问题2：咨询费10.1万元我如何给客户开具发票？回复：你可以去当地税局大厅代开“咨询费”的增值税普通发票。问题3：去当地税局大厅代开“咨询费”的增值税普通发票如何缴纳增值税？回复：增值税=10.1万元/1.01*1%=0.1万元问题4：去当地税局大厅代开“咨询费”的发票是否需要扣缴个税？回复：自然人取得劳务酬劳所得、稿酬所得和特许权使用费所得申请代开发票的，在代开发票环节不再征收小我私家所得税。公司作为劳务酬劳的支付方，应推行扣缴的义务。问题5：作为劳务酬劳的支付方，如何盘算扣缴的小我私家所得税？回复：需要先盘算收入额，再根据税率20%预扣个税。

《小我私家所得税法》第六条：劳务酬劳所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的用度后的余额为收入额。每次收入不凌驾四千元的，用度按八百元盘算；每次收入四千元以上的，减除用度按百分之二十盘算。劳务酬劳支付方扣缴的小我私家所得税=10.1万元/1.01*（1-20%）*40%-0.7万元=2.5万元案例二我是一家提供税务咨询服务的事情室，属于个体户性质，7月份开业，取得了一笔咨询费10.1万元，客户需要我提供“咨询费”发票。

问题1：属于“劳务酬劳”还是“谋划所得”？回复：咨询费属于个体户的“谋划所得”项目。问题2：咨询费10.1万元我如何给客户开具发票？回复：你可以自行在开票系统开具“咨询费”的增值税普通发票或者增值税专用发票。问题3：自行在开票系统开具“咨询费”的增值税普通发票或者增值税专用发票如何缴纳增值税？回复：1、若是开具专票，则增值税=10.1万元/1.01*1%=0.1万元2、若是开具普票，则增值税享受小规模月度不凌驾10万元免税优惠。

问题4：个体户开具“咨询费”的增值税普通发票或者增值税专用发票如何缴纳谋划所得的个税？回复：取决于个体户累计利润巨细，根据如下税率表来盘算。若是不思量个体户其他扣除用度的情况下：谋划所得小我私家所得税=（100000-6*5000）*10%-1500=5500元提醒一《小我私家所得税法实施条例》（国务院令第707号）第六条第（二）项划定，劳务酬劳所得，是指小我私家从事劳务取得的所得，包罗从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、执法、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、镌刻、影视、录音、录像、演出、演出、广告、展览、技术服务、先容服务、经纪服务、代庖服务以及其他劳务取得的所得。提醒二自然人到大厅代开劳务费发票，大厅不再征收个税！并不是就不需要缴纳个税了，需要支付方依法推行预扣预缴义务，并管理小我私家所得税全员全额扣缴申报。扣缴义务人未依法推行预扣预缴义务的，自然人纳税人应当依法管理自行纳税申报。

提醒三谋划所得，是指：1.个体工商户从事生产、谋划运动取得的所得，小我私家独资企业投资人、合资企业的小我私家合资人泉源于境内注册的小我私家独资企业、合资企业生产、谋划的所得；2.小我私家依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务运动取得的所得；3.小我私家对企业、事业单元承包谋划、承租谋划以及转包、转租取得的所得；4.小我私家从事其他生产、谋划运动取得的所得。

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